| Предмет |
|
 |
|
Архивоведение
[5]
курсовые по архивоведению, дипломы по архивоведению, контрольные по архивоведению
|
|
Анатомия и биология
[102]
курсовые по анатомии и биологии, дипломы по анатомии и биологии, контрольные по анатомии и биологии
|
|
Английский язык
[50]
курсовые по английскому, дипломы по английскому, контрольные по английскому
|
|
Аудит
[184]
курсовые по аудиту, дипломы по аудиту, контрольные по аудиту
|
|
Банковское дело
[170]
курсовые по банковскому делу, дипломы по банковскому делу, контрольные по банковскому делу
|
|
Бухгалтерский учет
[814]
курсовые по бухгалтерскому учету, дипломы по бухгалтерскому учету, контрольные по бухгалтерскому учету
|
|
БЖД
[50]
курсовые по БЖД, дипломы по БЖД, контрольные по БЖД
|
|
ВЭД
[43]
рефераты по ВЭД, курсовые по ВЭД, дипломы по ВЭД
|
|
Биотехнология
[1]
курсовые по биотехнологии, дипломы по биотехнологии, контрольные по биотехнологии
|
|
Ветеринария
[0]
курсовые по ветеринарии, дипломы по ветеринарии, контрольные по ветеринарии
|
|
Геодезия
[14]
курсовые по геодезии, дипломы по геодезии, контрольные по геодезии
|
|
Городской транспорт
[5]
курсовые по городскому транспорту, дипломы по городскому транспорту, контрольные по городскому транспорту
|
|
Государственная служба
[36]
курсовые по государственной службе, дипломы по государственной службе, контрольные по государственной службе
|
|
Деловодство
[18]
курсовые по деловодству, дипломы по деловодству, контрольные по деловодству
|
|
Деньги и кредит
[82]
курсовые по деньги и кредит, дипломы по деньги и кредит, контрольные по деньги и кредит
|
|
Деревообработка
[1]
курсовые по деревообработке, дипломы по деревообработке, контрольные по деревообработке
|
|
Демография
[2]
курсовые по демографии, дипломы по демографии, контрольные по демографии
|
|
Детали машин и механизмов
[7]
курсовые по деталям и механизмам, дипломы по деталям и механизмам, контрольные по деталям и механизмам
|
|
Дипломатия
[13]
курсовые по дипломатии, дипломы по дипломатии, контрольные по дипломатии
|
|
Документоведение
[95]
курсовые по документоведению, дипломы по документоведению, контрольные по документоведению
|
|
ДУМ
[1]
курсовые по ДУМу, дипломы по ДУМу, контрольные по ДУМу
|
|
Зарубежная литература
[40]
курсовые по зарубежной литературе, дипломы по зарубежной литературе, контрольные по зарубежной литературе
|
|
Зоотехния
[1]
курсовые по зоотехнии, дипломы по зоотехнии, контрольные по зоотехнии
|
|
Журналистика, СМИ
[13]
курсовые по журналистике, дипломы по журналистике, контрольные по журналистике
|
|
Инвестирование
[39]
курсовые по инвестированию, дипломы по зарубежной инвестированию, контрольные по инвестированию
|
|
Инженерная механика
[3]
курсовые по инженерной механике, дипломы по инженерной механике, контрольные по инженерной механике
|
|
Информатика
[87]
курсовые по информатике, дипломы по информатике, контрольные по информатике
|
|
История
[89]
курсовые по истории, дипломы по истории, контрольные по истории
|
|
История Украины
[103]
курсовые по истории Украины, дипломы по истории Украины, контрольные по истории Украины
|
|
Контроль и ревизия
[56]
курсовые по ревизии и контролю, дипломы по ревизии и контролю, контрольные по ревизии и контролю
|
|
Культурология
[73]
курсовые по культурологии, дипломы по культурологии, контрольные по культурологии
|
|
Латынь
[3]
курсовые по латыни, дипломы по латыни, контрольные по латыни
|
|
Лексикология
[6]
курсовые по лексикологии, дипломы по лексикологии, контрольные по лексикологии
|
|
Лингвистика
[22]
курсовые по лингвистике, дипломы по лингвистике, контрольные по лингвистике
|
|
Логика
[13]
курсовые по логике, дипломы по логике, контрольные по логике
|
|
Логистика
[28]
курсовые по логистике, дипломы по логистике, контрольные по логистике
|
|
Макроэкономика
[65]
курсовые по макроэкономике, дипломы по макроэкономике, контрольные по макроэкономике
|
|
Маркетинг
[240]
курсовые по маркетингу, дипломы по маркетингу, контрольные по маркетингу
|
|
Математика (ВМ)
[26]
курсовые по высшей математике, дипломы по высшей математике, контрольные по высшей математике
|
|
Международные отношения
[93]
курсовые по международным отношениям, дипломы по международным отношениям, контрольные по международным отношениям
|
|
Механика грунтов
[0]
курсовые по механике грунтов, дипломы по механике грунтов, контрольные по механике грунтов
|
|
Менеджмент
[464]
курсовые по менеджменту, дипломы по менеджменту, контрольные по менеджменту
|
|
Металлические конструкции
[6]
курсовые по металлическим конструкциям, дипломы по металлическим конструкциям, контрольные по металлическим конструкциям
|
|
Метрология
[2]
курсовые по метрологии, дипломы по метрологии, контрольные по метрологии
|
|
Микробиология
[1]
курсовые по микробиологии, дипломы по микробиологии, контрольные по микробиологии
|
|
Микроэкономика
[113]
курсовые по микроэкономике, дипломы по микроэкономике, контрольные по микроэкономике
|
|
Налоговая система
[102]
курсовые по налоговой системе, дипломы по налоговой системе, контрольные по налоговой системе
|
|
Организация и управление ресторанным бизнесом
[26]
курсовые по ресторанному бизнесу, дипломы по ресторанному бизнесу, контрольные по ресторанному бизнесу
|
|
Организация труда
[17]
курсовые по организации труда, дипломы по организации труда, контрольные по организации труда
|
|
Охрана труда
[24]
курсовые по охране труда, дипломы по охране труда, контрольные по охране труда
|
|
Педагогика
[398]
курсовые по педагогике, дипломы по педагогике, контрольные по педагогике
|
|
Полиграфия
[4]
курсовые по полиграфии, дипломы по полиграфии, контрольные по полиграфии
|
|
Политология
[126]
курсовые по политологии, дипломы по политологии, контрольные по политологии
|
|
Политэкономия
[21]
курсовые по политэкономии, дипломы по политэкономии, контрольные по политэкономии
|
|
Право
[2636]
курсовые по праву, дипломы по праву, контрольные по праву
|
|
Психология
[417]
курсовые по психологии, дипломы по психологии, контрольные по психологии
|
|
Проектирование
[10]
курсовые по проектированию, дипломы по проектированию, контрольные по проектированию
|
|
Религия
[17]
курсовые по религии, дипломы по религии, контрольные по религии
|
|
РПС
[31]
курсовые по размещению продуктивных сил, дипломы по размещению продуктивных сил, контрольные по размещению продуктивных сил
|
|
Статистика
[237]
курсовые по статистике, дипломы по статистике, контрольные по статистике
|
|
Стоматология
[2]
курсовые по стоматологии, дипломы по стоматологии, контрольные по стоматологии
|
|
Страхование
[47]
курсовые по страхованию, дипломы по страхованию, контрольные по страхованию
|
|
Социология
[229]
курсовые по социологии, дипломы по социологии, контрольные по социологии
|
|
Теория вероятности
[8]
курсовые по теории вероятности, дипломы по теории вероятности, контрольные по теории вероятности
|
|
Технология приготовления пищи
[108]
курсовые по технологии приготовления пищи, дипломы по технологии приготовления пищи, контрольные по технологии приготовления пищи
|
|
Товароведение
[48]
курсовые по товароведению, дипломы по товароведению, контрольные по товароведению
|
|
ТО и ремонт автомобилей
[10]
курсовые по ТО и ремонту автомобилей, дипломы по ТО и ремонту автомобилей, контрольные по ТО и ремонту автомобилей
|
|
Туризм
[146]
курсовые по туризму, дипломы по туризму, контрольные по туризму
|
|
Украинская литература
[28]
курсовые по украинской литературе, дипломы по украинской литературе, контрольные по украинской литературе
|
|
Украинский язык
[46]
курсовые по украинскому языку, дипломы по украинскому языку, контрольные по украинскому языку
|
|
Управление персоналом
[56]
курсовые по управлению персоналом, дипломы по управлению персоналом, контрольные по управлению персоналом
|
|
Управление проектами
[7]
курсовые по управлению проектами, дипломы по управлению проектами, контрольные по управлению проектами
|
|
Управленческий учет
[69]
курсовые по управленческому учету, дипломы по управленческому учету, контрольные по управленческому учету
|
|
Физвоспитание
[43]
курсовые по физвоспитанию, дипломы по физвоспитанию, контрольные по физвоспитанию
|
|
Физика
[11]
курсовые по физике, дипломы по физике, контрольные по физике
|
|
Филология
[67]
курсовые по филологии, дипломы по филологии, контрольные по филологии
|
|
Философия
[71]
курсовые по философии, дипломы по философии, контрольные по философии
|
|
Финансы
[720]
курсовые по финансам, дипломы по финансам, контрольные по финансам
|
|
Химия
[10]
курсовые по химии, дипломы по химии, контрольные по химии
|
|
Ценообразование
[11]
курсовые по ценообразованию, дипломы по ценообразованию, контрольные по ценообразованию
|
|
Экология
[48]
курсовые по экологии, дипломы по экологии, контрольные по экологии
|
|
Эконометрия
[12]
курсовые по эконометрии, дипломы по эконометрии, контрольные по эконометрии
|
|
Экономика
[894]
курсовые по экономике, дипломы по экономике, контрольные по экономике
|
|
Экономика предприятий
[713]
курсовые по экономике предприятий, дипломы по экономике предприятий, контрольные по экономике предприятий
|
|
Этика и эстетика
[28]
курсовые по этике и эстетике, дипломы по этике и эстетике, контрольные по этике и эстетике
|
|
Энергетика
[0]
курсовые по энергетике, дипломы по энергетике, контрольные по энергетике
|
|
Детали машин и основы конструирования
[4]
курсовые по деталям машин и основам конструированию, дипломы по деталям машин и основам конструированию, контрольные по деталям машин и основам конструированию
|
|
Дендрологія
[0]
|
|
Дендропроектування
[0]
|
|
Газони та луківництво
[0]
|
|
Декоративне садівництво
[0]
|
|
Тепличне господарство
[0]
|
|
Ландшафтна архітектура
[0]
|
|
Лісопаркове господарство
[0]
|
|
Методологія
[5]
|
|
Паркознавство
[0]
|
| |
|
ФУНКЦІЇ ТА ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ
|
| 15.01.2013, 21:49 |
[size=6]розвивати валютні операції, брати участь у роботі бірж, управляти портфелем цінних паперів клієнта, здійснювати консультаційні послуги. Сучасний банк може запропонувати своєму клієнту близько ста послуг, що зумовлює актуальність обраної теми та доцільність проведення досліджень для розв’язання цього питання.
Метою наукової роботи є комплексний аналіз розвитку банківських операцій банку, виявлення перспективних напрямків і механізмів їх застосування в Україні, а також розробка конкретних рекомендацій та пропозицій відносно до депозитних операцій в умовах економічної кризи.
Для досягнення поставленої мети у роботі вирішені наступні завдання:
дослідити сучасний ринок надання банківських послуг;
обґрунтувати сутність та особливості кожної з видів банківських операцій;
провести комплексний аналіз сучасного стану банківських послуг в Україні;
Об’єктом дослідження є процес організації проведення банківських операцій.
Предметом дослідження є механізми та шляхи розвитку існуючих операцій та функцій банку.
Методологічною основою даної роботи є синтез матеріалу стосовно функцій та операцій банку.
Інформаційною базою слугують Закони України та інші нормативні акти (як національні, так і міжнародні), офіційні видання Національного банку України, підручники з банківської справи стосовно банківських операцій, періодичні видання, тощо.
Впровадження пропозицій та рекомендацій, наданих в роботі, дозволить покращити роботу банків по веденню депозитних операцій банку.
1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ОРГАНІЗАЦІЇ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
1.1. Загальна характеристика банківської діяльності
Особливістю структурної перебудови економіки є принципова зміна її цільової системи. Як головне завдання визначається формування оптимального економічного середовища, в якому максимально поєднані різні напрямки, форми і суб’єкти підприємницької діяльності. При цьому важливою складовою частиною прогресивного функціонування господарського механізму є здатність оперативно реагувати на зміни, що можуть відбуватися у взаємовідносинах між суб’єктами ринку, реалізація яких передбачає перетворення людьми різноманітних ресурсів (природних, трудових, виробничих) на необхідні їм матеріальні і нематеріальні блага, що пов’язані із задоволенням потреб як окремих індивідів, так і цілих соціальних груп.
Складність сучасного етапу розвитку української економіки пов’язана з її ринковою трансформацією. Процес переходу України до якісно нової форми економічних відносин, що базуються на ринкових принципах ведення господарства, зумовив необхідність внесення кардинальних змін до фінансово-кредитної сфери економіки, яка відіграє ключову роль у забезпеченні руху грошових потоків у економічній системі будь-якої країни та створює базові передумови суспільного відтворення. Основною ланкою цієї сфери є банківська система, якій належить провідне місце в загальному механізмі організації та регулюванні господарського життя суспільства [27;17].
Дане поняття включає до себе це основу розвитку підприємницької діяльності, вирішальний фактор економічного зростання і підвищення життєвого рівня населення. Тому саме від ефективності та надійності роботи банків значною мірою залежить успіх у подоланні другої хвилі економічної кризи та проведення ринкових реформ.
Відповідно до закону України «Про банки та банківську діяльність», банківська діяльність – це залучення у вклади грошових коштів фізичних і юридичних осіб та розміщення зазначених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб [1]. Відповідно до цього визначення, даного регулятором, можна визначити основний перелік операцій, котрі виконує та надає банк лише за рахунок отримання ліцензії на проведення банківської діяльності [18].
Відповідно до статті 47 закону України «Про банки та банківську діяльність», до банківських послуг належать:
- залучення у вклади (депозити) коштів та банківських металів від необмеженого кола юридичних і фізичних осіб;
- відкриття та ведення поточних (кореспондентських) рахунків клієнтів, у тому числі у банківських металах;
- розміщення залучених у вклади (депозити), у тому числі на поточні рахунки, коштів та банківських металів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.
Банк має право надавати своїм клієнтам (крім банків) фінансові послуги, у тому числі шляхом укладення з юридичними особами (комерційними агентами) агентських договорів. Перелік фінансових послуг, що банк має право надавати своїм клієнтам (крім банків) шляхом укладення агентських договорів, встановлюється Національним банком України. Банк зобов'язаний повідомити Національний банк України про укладені ним агентські договори. Національний банк веде реєстр комерційних агентів банків та встановлює вимоги до них. Банк має право укладати агентський договір з юридичною особою, яка відповідає встановленим Національним банком України вимогам.
Банківська система виступає важливою складовою ринкової інфраструктури України, оскільки забезпечує взаємодію банків із суб’єктами ринку в процесі розширеного відтворення, що відображає в такий спосіб рівень організації економічних відносин в країні. Її особливе місце в ринковій економіці зумовлене роллю у перерозподілі сукупного оборотного капіталу, оскільки саме банківська система акумулює тимчасово вільні грошові кошти суб’єктів ринку і за допомогою кредиту забезпечує внутрішньогалузевий, міжгалузевий, внутрішньорегіональний та міжрегіональний перерозподіл, тим самим забезпечуючи регулювання грошового обігу, рух, перерозподіл та ефективне використання фінансових ресурсів.
Перехід до ринкової економіки зумовлює підвищену увагу до банківської системи країни, адже вона є найважливішою ланкою ринкової інфраструктури, оскільки забезпечує весь рух грошових потоків в економіці, створюючи базові передумови обслуговування заощаджень фізичних осіб. Слід наголосити, що подолання суперечності, котра виникає в економічній системі між надлишком грошових нагромаджень в одних секторах та потребою в залученні додаткових грошових ресурсів для інвестування - в інших, без ефективно функціонуючої банківської системи є неможливим, позаяк акумульовані через неї грошові ресурси в умовах ринкового господарювання перетворюються на кредитні ресурси [21].
Елементами банківської системи є банки, які в ринковій економіці є головними фінансовими посередниками, що покликані забезпечувати акумулювання та перерозподіл грошових коштів з метою забезпечення потреб суб’єктів економіки у цих коштах та, відповідно, отримання прибутку. Таким чином, потреба у функціонуванні ефективного перерозподільчого механізму банків зумовлена необхідністю взаємодії суб’єктів ринку, що мають надлишкові заощадження, із суб’єктами, які мають їх недостатньо. Вказаний оптимум може бути досягнутий на практиці лише за допомогою фінансових посередників, якими і є банки.
У ринкових умовах господарювання загальноекономічна роль банків як фінансових посередників визначається їхніми можливостями залучати вільні грошові кошти та спроможністю ефективно використовувати акумульовані ресурси для задоволення фінансових потреб як суб’єктів господарювання, так і фізичних осіб з метою забезпечення їх потреб у цих ресурсах. Саме від здатності банківської системи забезпечувати ці потреби значною мірою залежить безперервність функціонування економіки в цілому, сприяючи економічному зростанню та підвищенню життєвого рівня населення [22].
У ринкових умовах господарювання загальноекономічна роль банків як суб’єктів ринку визначається їхніми можливостями виконувати роль посередників, тобто залучати тимчасово вільні грошові кошти та спроможністю ефективно використовувати акумульовані ресурси для задоволення фінансових потреб як юридичних, так і фізичних осіб з метою забезпечення безперервності індивідуальних кругооборотів капіталів перших та досягнення підвищення життєвого рівня і отримання додаткових доходів другими. Саме від здатності банків забезпечувати потреби суб’єктів господарювання необхідними грошовими ресурсами значною мірою залежить успішність ринкової трансформації. Мова йде, першочергово, про акумуляцію тимчасово вільних грошових коштів шляхом залучення їх у депозити і перетворення на позичковий капітал через видачу кредитів. Банківські кредити, що використовуються на розширення виробництва, сприяють розвитку споживчого ринку і таким чином, у свою чергу, впливають на структурну, інвестиційну та соціальну політику держави в цілому, визначаючи при цьому можливості економічного зростання.
Акумулювання розрізнених і дрібних грошових коштів та їх перерозподіл робить банки важливими суб’єктами відтворювального процесу, які забезпечують країну необхідним для економічного росту капіталом в грошовій формі. З одного боку, банківська система функціонує на основі капіталу, що виражений у грошовій формі, а з іншого – взаємодіє з виробничим і торговим секторами економіки, а також фізичними особами, які мають заощадження.
Залучаючи кошти від населення, банки як фінансові посередники надають їх на конкурентній основі державі, органам влади та підприємствам. Зароблений від вкладення коштів дохід отримують населення і банки [16].
Сучасним банкам притаманне створення надійних каналів грошового обігу, обслуговування господарського обороту, трансформація заощаджень в позичковий капітал і перерозподіл його між галузями народного господарства, стимулювання заощаджень. Значення і реалізація функції банків як фінансових посередників на практиці реалізується унікальною здатністю банків трансформувати недієвий капітал у грошовій формі у функціонуючий капітал в грошовій формі.
Так, приймаючи вклади клієнтів, комерційний банк створює нові зобов’язання перед клієнтами, а видаючи кредити – нові вимоги до позичальника. Такий процес створення нових зобов’язань і обміну їх на зобов’язання інших контрагентів складає основу фінансового посередництва комерційних банків. Така трансформація є важливою в умовах ринкової економіки [3].
На основі функції фінансового посередництва комерційних банків досягається встановлення контакту між позичальниками і власниками вільних грошових коштів. У результаті такого посередництва користь отримують усі сторони. Так, фізичні особи, які віддали вільні грошові кошти в банк, отримують за це певний відсоток, позичальник за рахунок кредиту забезпечує потреби розширеного відтворення, а банк отримує прибуток від наданих послуг у вигляді маржі.
ними цінностями;
- емісію власних цінних паперів;
- організацію купівлі та продажу цінних паперів за дору¬ченням клієнтів;
- здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг);
- надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі(Гарантія - це зобов’язання гаранта, що видається на прохання іншої особи (принципала), за яким гарант зобов’язується сплатити кредитору принципала відповідно до умов гарантійного зобов’язання певну грошову суму. Гарант має право зажадати від принципала в порядку регрессу відшкодування сплачених за гарантією сум, якщо інше не передбачене договором гарантії з принципалом. Видаючи гарантію, банк повинен переконатися у платоспроможності клієнта, оскільки видача гарантії, по суті, має кредитний характер.) [7];
- придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та приймання платежів (факторинг);
- лізингові операції (Лізингові послуги полягають у здаванні в оренду на тривалий строк предметів довгострокового користування. Як правило, протягом строку дії договору про лізинг орендар сплачує орендодавцю повну вартість взятого в оренду майна. Отже, лізинг можна розглядати як різновид довгострокового кредиту, що надається в майновій формі і погашається у розстрочку. На даний момент лізингові операції контролюються та регулюються Законом України «Про фінансовий лізинг».
- послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;
- випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, век¬селів та інших оборотних платіжних інструментів;
- випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток,
- надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.
На рис. 1.1 скомпоновано визначені послуги до структурно-логічної схеми.
Рис. 1.1. Класифікація банківських послуг
Із вище наведеного переліку операцій, визначмо детальну характеристику одного із об’єктів.
Таким було обрано складову традиційних операцій – кредитні.
Ринок кредитних послуг - це специфічний вид ринку, на якому купуються і продаються кредитні ресурси та банківські послуги. Цей ринок виконує наступні функції [4]:
- об'єднання дрібних, розрізнених грошових заощаджень населення, державних структур, приватного бізнесу, іноземних інвесторів і утворення великих грошових фондів;
- трансформація коштів у позиковий капітал, який забезпечує зовнішні джерела фінансування матеріального виробництва національної економіки;
- надання позик державним органам і населенню для вирішення, наприклад, таких завдань, як покриття дефіциту державного бюджету, фінансування соціальних програм і т. ін.
Основними учасниками кредитного ринку є:
1. Первинні інвестори, тобто власники вільних фінансових ресурсів, які мобілізовані банками і перетворені у позиковий капітал.
2. Спеціалізовані посередники - кредитно-фінансові організації, що здійснюють безпосереднє залучення (акумуляцію) коштів, перетворення їх у позиковий капітал і дальшу тимчасову передачу його позичальникам на поворотній основі за плату у формі відсотків,
3. Позичальники - юридичні і фізичні особи, держава, що відчувають нестачу у фінансових ресурсах і готові заплатити посередникові за право користування ними [9].
Банківський кредит - це форма кредиту, за якою грошові кошти надаються в позику банками. Комерційні банки є головною ланкою кредитної системи, вони одночасно виступають у ролі покупця і продавця наявних у суспільства тимчасово вільних коштів. Позики надаються банками суб'єктам господарювання всіх форм власності у тимчасове користування на умовах, передбачених кредитним договором.
Банківський кредит має комерційний характер, оскільки мета діяльності банку в процесі кредитування - одержання максимального прибутку. Це головна лінія банку при купівлі кредитних ресурсів [13].
Детальна класифікація кредитних операцій банку визначена на рис. 1.2.
Рис. 1.2. Класифікація кредитних послуг банку
Основним джерелом формування банківських кредитних ресурсів є власні кошти банків, залишки на розрахункових і поточних рахунках, залучені та депозитні рахунки, міжбанківські кредити та кошти, одержані від випуску цінних паперів. Кредитні операції здійснюються банками у межах власних кредитних ресурсів. Кожен комерційний банк ставить за мету забезпечити високу якість власного кредитного портфеля - сукупності кредитів, наданих банком на певну дату; він характеризує величину капіталу, вкладеного банком у кредитні операції.
1.3. Сутність та джерела формування ресурсної бази банків
У ринковій економіці банківські установи виконують роль фінансових посередників, що дає змогу залучати великі суми вільних грошових заощаджень, вкладаючи їх у різні види активів, які приноситимуть дохід. Однією зі специфік банківської діяльності є те, що банк оперує переважно залученими коштами. Залучення вільних грошових коштів юридичних та фізичних осіб і виплати процентів обходяться банку ужими грошима. Залучення вільних грошових коштів юридичних та фізичних осіб і виплати процентів обходяться банку відносно дешево, оскільки, емісія власних цінних паперів або отримання кредитів на міжбанківському ринку є більш дорогими способами збільшення капіталу. Залучений капітал є найбільшою частиною зобов'язань банку – це кошти юридичних та фізичних осіб, залучені банком на депозити. Такі банківські операції називають депозитними, а саме залучення – депозитним.
Депозит (від латинського – річ, віддана на збереження) – це економічні відносини щодо передачі коштів клієнта в тимчасове користування банку. Особливість депозиту полягає в його роздвоєності в практичному застосуванні. По-перше, депозит є для вкладника потенційними грошима, вкладник може виписати чек і спрямувати відповідну суму в обіг. Але в той же час «банківські гроші» приносять вкладникові дохід, виступають уже в ролі капіталу. Перевага депозиту перед готівкою в тому, що депозит приносить дохід у формі процента, а недолік у тому, що процент депозиту нижчий порівняно з тим, який виплатять на капітал, якщо його позичити. Тому саме при депозитних операціях дуже виразно виступає сутність комерційної діяльності банків – платити за депозит дешевше, а розміщувати його за вищу плату [14].
В Україні порядок залучення комерційними банками коштів юридичних і фізичних осіб на депозитні рахунки регламентується Положенням про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами [12], яким регулюється загальний порядок залучення банками України грошових коштів (як у національній, так і в іноземній валюті) або банківських металів від юридичних і фізичних осіб на їх поточні, вкладні (депозитні) рахунки та розміщення ощадних (депозитних) сертифікатів.
На основі аналітичного огляду депозитів, що використовуються в різних країнах світу, нами розглянуто методичні підходи до їх класифікації. Зазначені підходи до визначення сутності банківського депозиту дали нам змогу запропонувати авторську комплексну класифікацію депозитів за різними ознаками.
Рис. 1.4. Загальна класифікація депозитних операцій
При складанні описової моделі даних класифікаційних ознак, було визначено, що банківська практика постійно виділяє нові види депозитів, які часто об'єднують в собі характерні риси і ознаки існуючих раніше видів. Безумовно, формування таких перехідних видів депозитів ускладнює визначення для них конкретного місця в загальній схемі класифікації банківських депозитів [10].
Тому для опису було визначено обрати один з видів класифікації «за строком та порядком повернення грошових коштів»:
- до запитання;
- строкові на визначений термін;
- ощадні внески населення;
- ощадні (депозитні) сертифікати.
Депозити до запитання — це зобов'язання, які не мають конкретного строку. Вклади до запитання можуть бути вилучені в будь-який час на першу вимогу вкладника. Це кошти, що знаходяться на поточних, бюджетних рахунках комерційних банків і використовуються власниками залежно від потреби в цих коштах. Умови сплати відсотків за залишками коштів за такими рахунками визначаються у двосторонніх угодах при
На рис 1.5 детальніше зображено класифікацію депозитних операцій за категорією вкладників та за строками.
Рис. 1.5. Розподіл депозитних операцій банку за категорією вкладника та строком
Підсумовуючи, було визначено, що важливою економічною основою діяльності комерційних банків є формування ресурсної бази, оскільки для здійснення комерційної та господарської діяльності банки повинні мати у своєму розпорядженні певну суму грошових коштів, тобто ресурсів. Банківські ресурси – це сукупність коштів, які перебувають у розпорядженні банку і використовуються з метою забезпечення його діяльності та отримання прибутку. Банки залучають вільні грошові кошти юридичних та фізичних осіб шляхом виконання депозитних операцій. Визначення основних понять за даною тематикою слугувало подальшому уникненню неточностей із професійною термінологією.
2. АНАЛІЗ ФУНКЦІЙ ТА ОПЕРАЦІЙ БАНКІВ УКРАЇНИ
2.1. Аналіз розвитку банківської системи України
Українські банки у 2011 році продовжували активно нарощувати активні операції. Так, загальні активи вітчизняних банків в 2011 році збільшились на 11,9% (за 2010 рік - на 7%). При цьому слід зауважити, що на сьогодні для банків України структура активів не є оптимальною (рис. 2.1).
Рис. 2.1. Структура активів банків України станом на 01.01.2011
Частка високоліквідних активів становить 13%, дане значення є завищеним і підтримується банками у зв’язку із встановленими НБУ нормативними значеннями коефіцієнтів ліквідності. Безумовно, така ситуація збільшує банківську ліквідність, але зменшує резерви прибутковості банків.
Вкладення в цінні папери банками України на сьогодні становлять лише 8% від загального обсягу активів. Пов’язано це з недостатнім розвитком ринку цінних паперів, значними ризиками та зростаючою конкуренцією у секторі банківського кредитування.
В табл. 2.1 зображено динаміку активів банків України.
Таблиця 2.1
Динаміка активів банків України, млн. грн
Показник Рік
2007 2008 2009 2010 2011
1 2 3 4 5 6
Активи 599 396 926 086 880 302 942 088 1 054 280
Високоліквідні активи 63726 79842 96385 120535 136713
Кредитний портфель 485 368 792 244 747 348 755 030 825 320
Кредити,суб'єктам господарювання 276 184 472 584 474 991 508 288 580 907
Продовження табл. 2.1
1 2 3 4 5 6
Кредити, фізичним особам 153 633 268 857 222 538 186 540 174 650
Прострочені та сумнівні кредити 6 357 18 015 69 935 84 851 79 292
Питома вага ліквідних активів 17% 15% 12% 15% 21%
Найбільшу частину у структурі активів банків складає кредитний портфель (78%). Кредити є найбільш дохідними активами, тому їх обсяги зростають з кожним роком. За останні п’ять років кредитний портфель банків зріс у 1,8 разів і досяг у 2011 році 825,5 млрд. грн. Збільшення вимог банків за кредитами в 2011 році відбулося як за рахунок зростання обсягів кредитів, наданих юридичним особам так і за рахунок зростання обсягів кредитування фізичних осіб. При цьому зауважимо, що темпи зростання кредитування фізичних осіб значно перевищують темпи зростання обсягів кредитів юридичним особам. Такі показники свідчать про стрімкий та динамічний розвиток банківської системи, що супроводжується і кількісними і якісними перетвореннями. Позитивною є динаміка співвідношення ліквідних активів до сукупних активів. В 2011 році вона вперше за аналізуємі 5 років досягла оптимального рівня в 21%.
Попит на ліквідність формується сумарним обсягом обов’язкових резервних вимог, що зберігаються на рахунках банків у центральному банку, та вільною ліквідністю (кошти на рахунках банків у центральному банку, за винятком коштів сформованих обов’язкових резервних вимог) [18]. Тобто кількісно ліквідність вітчизняної банківської системи визначається обсягом коштів на кореспондентських рахунках банків у Національному банку України (рис. 2.2).
Об'єктом регулювання для центрального банку є вільна ліквідність (вільні резерви) банківської системи, яка може містити як оптимальну, так і надлишкову складові, а в окремих банках в умовах кризи ліквідності може бути взагалі відсутньою. В балансі центрального банку обсяг вільної ліквідності буде незначним, якщо позиція ліквідності в банківській системі характеризується структурним дефіцитом, і навпаки — обсяг вільних резервів буде значним за структурного надлишку ліквідності.
Про рівень ліквідності банківської системи свідчить такий показник, як відношення вільної ліквідності до грошової бази [17].
Рис. 2.2. Динаміка показника відношення вільної ліквідності банків до грошової бази в 2007-2011 роках
В Україні пр
- за депозитами у іноземній валюті, першість займають строкові депозити на період від одного до двох років (4% приросту за вересень – жовтень 2012), за період січень-жовтень – 11,3%.
На рис. 2.7. графічно відображена динаміка за цими показниками.
Рис. 2.7. Динаміка зміни депозитів резидентів у розрізі видів валют і строків погашення
Якщо порівнювати загальну кількість депозитів у національній валюті з іноземною, то отримаємо наступне:
- -3,2% у національній та – 3,0% у іноземній – за період січня – жовтня 2012 року;
- загальний же приріст депозитів з початку року також від’ємний, і склав -3,1%.
На рис. 2.8. відображена динаміка депозитів «усього», у розрізі національної та іноземних валют.
СКАЧАТЬ
|
Автор: S_Tem | Просмотров: 440 | Скачали: 1 | Рейтинг: 0.0/ 0 |
Подобные работы:
|
|
|