| Предмет |
|
 |
|
Архивоведение
[5]
курсовые по архивоведению, дипломы по архивоведению, контрольные по архивоведению
|
|
Анатомия и биология
[102]
курсовые по анатомии и биологии, дипломы по анатомии и биологии, контрольные по анатомии и биологии
|
|
Английский язык
[50]
курсовые по английскому, дипломы по английскому, контрольные по английскому
|
|
Аудит
[184]
курсовые по аудиту, дипломы по аудиту, контрольные по аудиту
|
|
Банковское дело
[170]
курсовые по банковскому делу, дипломы по банковскому делу, контрольные по банковскому делу
|
|
Бухгалтерский учет
[814]
курсовые по бухгалтерскому учету, дипломы по бухгалтерскому учету, контрольные по бухгалтерскому учету
|
|
БЖД
[50]
курсовые по БЖД, дипломы по БЖД, контрольные по БЖД
|
|
ВЭД
[43]
рефераты по ВЭД, курсовые по ВЭД, дипломы по ВЭД
|
|
Биотехнология
[1]
курсовые по биотехнологии, дипломы по биотехнологии, контрольные по биотехнологии
|
|
Ветеринария
[0]
курсовые по ветеринарии, дипломы по ветеринарии, контрольные по ветеринарии
|
|
Геодезия
[14]
курсовые по геодезии, дипломы по геодезии, контрольные по геодезии
|
|
Городской транспорт
[5]
курсовые по городскому транспорту, дипломы по городскому транспорту, контрольные по городскому транспорту
|
|
Государственная служба
[36]
курсовые по государственной службе, дипломы по государственной службе, контрольные по государственной службе
|
|
Деловодство
[18]
курсовые по деловодству, дипломы по деловодству, контрольные по деловодству
|
|
Деньги и кредит
[82]
курсовые по деньги и кредит, дипломы по деньги и кредит, контрольные по деньги и кредит
|
|
Деревообработка
[1]
курсовые по деревообработке, дипломы по деревообработке, контрольные по деревообработке
|
|
Демография
[2]
курсовые по демографии, дипломы по демографии, контрольные по демографии
|
|
Детали машин и механизмов
[7]
курсовые по деталям и механизмам, дипломы по деталям и механизмам, контрольные по деталям и механизмам
|
|
Дипломатия
[13]
курсовые по дипломатии, дипломы по дипломатии, контрольные по дипломатии
|
|
Документоведение
[95]
курсовые по документоведению, дипломы по документоведению, контрольные по документоведению
|
|
ДУМ
[1]
курсовые по ДУМу, дипломы по ДУМу, контрольные по ДУМу
|
|
Зарубежная литература
[40]
курсовые по зарубежной литературе, дипломы по зарубежной литературе, контрольные по зарубежной литературе
|
|
Зоотехния
[1]
курсовые по зоотехнии, дипломы по зоотехнии, контрольные по зоотехнии
|
|
Журналистика, СМИ
[13]
курсовые по журналистике, дипломы по журналистике, контрольные по журналистике
|
|
Инвестирование
[39]
курсовые по инвестированию, дипломы по зарубежной инвестированию, контрольные по инвестированию
|
|
Инженерная механика
[3]
курсовые по инженерной механике, дипломы по инженерной механике, контрольные по инженерной механике
|
|
Информатика
[87]
курсовые по информатике, дипломы по информатике, контрольные по информатике
|
|
История
[89]
курсовые по истории, дипломы по истории, контрольные по истории
|
|
История Украины
[103]
курсовые по истории Украины, дипломы по истории Украины, контрольные по истории Украины
|
|
Контроль и ревизия
[56]
курсовые по ревизии и контролю, дипломы по ревизии и контролю, контрольные по ревизии и контролю
|
|
Культурология
[73]
курсовые по культурологии, дипломы по культурологии, контрольные по культурологии
|
|
Латынь
[3]
курсовые по латыни, дипломы по латыни, контрольные по латыни
|
|
Лексикология
[6]
курсовые по лексикологии, дипломы по лексикологии, контрольные по лексикологии
|
|
Лингвистика
[22]
курсовые по лингвистике, дипломы по лингвистике, контрольные по лингвистике
|
|
Логика
[13]
курсовые по логике, дипломы по логике, контрольные по логике
|
|
Логистика
[28]
курсовые по логистике, дипломы по логистике, контрольные по логистике
|
|
Макроэкономика
[65]
курсовые по макроэкономике, дипломы по макроэкономике, контрольные по макроэкономике
|
|
Маркетинг
[240]
курсовые по маркетингу, дипломы по маркетингу, контрольные по маркетингу
|
|
Математика (ВМ)
[26]
курсовые по высшей математике, дипломы по высшей математике, контрольные по высшей математике
|
|
Международные отношения
[93]
курсовые по международным отношениям, дипломы по международным отношениям, контрольные по международным отношениям
|
|
Механика грунтов
[0]
курсовые по механике грунтов, дипломы по механике грунтов, контрольные по механике грунтов
|
|
Менеджмент
[464]
курсовые по менеджменту, дипломы по менеджменту, контрольные по менеджменту
|
|
Металлические конструкции
[6]
курсовые по металлическим конструкциям, дипломы по металлическим конструкциям, контрольные по металлическим конструкциям
|
|
Метрология
[2]
курсовые по метрологии, дипломы по метрологии, контрольные по метрологии
|
|
Микробиология
[1]
курсовые по микробиологии, дипломы по микробиологии, контрольные по микробиологии
|
|
Микроэкономика
[113]
курсовые по микроэкономике, дипломы по микроэкономике, контрольные по микроэкономике
|
|
Налоговая система
[102]
курсовые по налоговой системе, дипломы по налоговой системе, контрольные по налоговой системе
|
|
Организация и управление ресторанным бизнесом
[26]
курсовые по ресторанному бизнесу, дипломы по ресторанному бизнесу, контрольные по ресторанному бизнесу
|
|
Организация труда
[17]
курсовые по организации труда, дипломы по организации труда, контрольные по организации труда
|
|
Охрана труда
[24]
курсовые по охране труда, дипломы по охране труда, контрольные по охране труда
|
|
Педагогика
[398]
курсовые по педагогике, дипломы по педагогике, контрольные по педагогике
|
|
Полиграфия
[4]
курсовые по полиграфии, дипломы по полиграфии, контрольные по полиграфии
|
|
Политология
[126]
курсовые по политологии, дипломы по политологии, контрольные по политологии
|
|
Политэкономия
[21]
курсовые по политэкономии, дипломы по политэкономии, контрольные по политэкономии
|
|
Право
[2636]
курсовые по праву, дипломы по праву, контрольные по праву
|
|
Психология
[417]
курсовые по психологии, дипломы по психологии, контрольные по психологии
|
|
Проектирование
[10]
курсовые по проектированию, дипломы по проектированию, контрольные по проектированию
|
|
Религия
[17]
курсовые по религии, дипломы по религии, контрольные по религии
|
|
РПС
[31]
курсовые по размещению продуктивных сил, дипломы по размещению продуктивных сил, контрольные по размещению продуктивных сил
|
|
Статистика
[237]
курсовые по статистике, дипломы по статистике, контрольные по статистике
|
|
Стоматология
[2]
курсовые по стоматологии, дипломы по стоматологии, контрольные по стоматологии
|
|
Страхование
[47]
курсовые по страхованию, дипломы по страхованию, контрольные по страхованию
|
|
Социология
[229]
курсовые по социологии, дипломы по социологии, контрольные по социологии
|
|
Теория вероятности
[8]
курсовые по теории вероятности, дипломы по теории вероятности, контрольные по теории вероятности
|
|
Технология приготовления пищи
[108]
курсовые по технологии приготовления пищи, дипломы по технологии приготовления пищи, контрольные по технологии приготовления пищи
|
|
Товароведение
[48]
курсовые по товароведению, дипломы по товароведению, контрольные по товароведению
|
|
ТО и ремонт автомобилей
[10]
курсовые по ТО и ремонту автомобилей, дипломы по ТО и ремонту автомобилей, контрольные по ТО и ремонту автомобилей
|
|
Туризм
[146]
курсовые по туризму, дипломы по туризму, контрольные по туризму
|
|
Украинская литература
[28]
курсовые по украинской литературе, дипломы по украинской литературе, контрольные по украинской литературе
|
|
Украинский язык
[46]
курсовые по украинскому языку, дипломы по украинскому языку, контрольные по украинскому языку
|
|
Управление персоналом
[56]
курсовые по управлению персоналом, дипломы по управлению персоналом, контрольные по управлению персоналом
|
|
Управление проектами
[7]
курсовые по управлению проектами, дипломы по управлению проектами, контрольные по управлению проектами
|
|
Управленческий учет
[69]
курсовые по управленческому учету, дипломы по управленческому учету, контрольные по управленческому учету
|
|
Физвоспитание
[43]
курсовые по физвоспитанию, дипломы по физвоспитанию, контрольные по физвоспитанию
|
|
Физика
[11]
курсовые по физике, дипломы по физике, контрольные по физике
|
|
Филология
[67]
курсовые по филологии, дипломы по филологии, контрольные по филологии
|
|
Философия
[71]
курсовые по философии, дипломы по философии, контрольные по философии
|
|
Финансы
[720]
курсовые по финансам, дипломы по финансам, контрольные по финансам
|
|
Химия
[10]
курсовые по химии, дипломы по химии, контрольные по химии
|
|
Ценообразование
[11]
курсовые по ценообразованию, дипломы по ценообразованию, контрольные по ценообразованию
|
|
Экология
[48]
курсовые по экологии, дипломы по экологии, контрольные по экологии
|
|
Эконометрия
[12]
курсовые по эконометрии, дипломы по эконометрии, контрольные по эконометрии
|
|
Экономика
[894]
курсовые по экономике, дипломы по экономике, контрольные по экономике
|
|
Экономика предприятий
[713]
курсовые по экономике предприятий, дипломы по экономике предприятий, контрольные по экономике предприятий
|
|
Этика и эстетика
[28]
курсовые по этике и эстетике, дипломы по этике и эстетике, контрольные по этике и эстетике
|
|
Энергетика
[0]
курсовые по энергетике, дипломы по энергетике, контрольные по энергетике
|
|
Детали машин и основы конструирования
[4]
курсовые по деталям машин и основам конструированию, дипломы по деталям машин и основам конструированию, контрольные по деталям машин и основам конструированию
|
|
Дендрологія
[0]
|
|
Дендропроектування
[0]
|
|
Газони та луківництво
[0]
|
|
Декоративне садівництво
[0]
|
|
Тепличне господарство
[0]
|
|
Ландшафтна архітектура
[0]
|
|
Лісопаркове господарство
[0]
|
|
Методологія
[5]
|
|
Паркознавство
[0]
|
| |
|
Аналіз кредитної діяльності комерційних банків
|
| 21.07.2012, 18:46 |
Таким чином, в дипломній роботі був проведений коефіцієнтний аналіз доходності і прибутковості кредитних операцій банку. Результати аналізу показали, що Легбанк проводить ефективну кредитну і процентну політику. Внаслідок поліпшення економічної ситуації в банківській сфері і в сфері кредитування зокрема, доходи від кредитів зростають, особливо від кредитування підприємств і організацій. Але одночасно зменшилися процентні ставки за всіма видами кредитів, отже, якщо питома вага процентних доходів і зростає, то більшими темпами зростають внутрішні операційні витрати банку.
Коефіцієнти доходності кредитних операцій показали, що доходність цих операцій практично залишається на одному рівні (по порівнянню з 2003 р. доходність по відношенню до кредитного портфелю у 2005 р. зменшилась). Найбільшу доходність банк отримує на кінець року. В той же час доходність інших активів (цінних паперів, розрахункових операцій, торгівельних операцій) зростає.
Коефіцієнти спреду мають стабільну тенденцію, яка не приводить до надмірного зростання цих показників. В той же час спред за всіма процентними операціями показав більший абсолютний приріст, ніж спред тільки за кредитами і депозитами.
Коефіцієнти чистої процентної маржі і рентабельності кредитних операцій показують ефективність проведення кредитних операцій. Всі показники в 2005 році на відміну від інших років мають позитивну тенденцію до зростання. Проте, зростає і показник внутрішньої вартості кредитних послуг. Таким чином, можна зробити висновок, що кредитні вкладення повністю себе окупають по відношенню до всіх вкладених в них коштів. Але зменшення процентних ставок за кредитами, збільшення витрат на проведення цих операцій і витрат на відшкодування втрат за кредитами приводить до того, що рентабельність кредитних операцій банку залишається на низькому рівні.
Вивчення методів управління кредитним ризиком показало, що найбільш ефективні для банків України є: методи контролю на рівні окремої позички – це поточний контроль за наданим кредитом за допомогою статистичного аналізу кредитоспроможності позичальника і прогноз перспективи підтримки ліквідності кредитних операцій; методи управління ризиком кредитного портфеля банку – це моніторинг і моделювання майбутнього кредитного ризику банку, метод диверсифікації ризиків та окремі статистичні методи оцінки ризику. Серед реальних на сьогоднішній день способів зниження ризиків виділяється диверсифікація кредитів і ризиків, аналіз професійних якостей менеджменту позичальника та аналіз стану та розвитку ринку, підприємства якого кредитуються банком.
Оцінка зарубіжних методик аналізу прибутковості основних операцій банку виявила абсолютні різні підходи до даного питання в країнах світу. Банки Великобританії більшу увагу приділяють захисту від кредитного ризику, і відповідно формуванню прибутку, який буде достатній для покриття майбутніх збитків. Банки США, Франції, Німеччини широко і успішно використовують рейтинговий аналіз доходів, факторний аналіз рентабельності банку. Проблема складається у формуванні критеріїв доходів. Якщо ми можемо заявити орієнтири розмірів активів і доходів вітчизняних банків у ЄВРО, то вплив нестабільної динаміки народного господарства на динаміку доходів банку, а також вплив тягаря податків і зняття в останній час значної суми пільг не дадуть можливості виявити реальні допустимі критерії для рейтингу банку відносно прибутковості. Крім того, рейтинг виявиться достатньо заниженим.
Але жодна з країн не заперечує використання в аналізі прибутковості коефіцієнтів чистого процентного спреду і чистої процентної маржі. Особливої уваги представляють для банківських аналітиків України взяті з зарубіжних методик аналізу коефіцієнтів показники маржі, скорегованої на ризик, мінімальної маржі та чистої посередницької маржі, де серед складових показників присутні витрати на здійснення кредитних операцій, які зменшують реальний дохід.
Центральною функцією аналізу прибутковості кредитних операцій визначено пошук резервів підвищення ефективності кредитних операцій банків на основі передового досвіду і досягнень науки і практики. Крім цього для нас важливо виявити функцію, яка б пояснювала основну мету нашого дослідження. Це функція наукового обгрунтування поточних і перспективних програм діяльності. Вона представлена в роботі як інструмент фінансового прогнозування.
Джерела внутрішньої інформації є головною складовою інформаційної бази аналізу фінансових результатів банку і аналізу кредитної діяльності. Дані про фінансові результати ми отримуємо з річної звітності комерційного банку і даних про прибутки і збитки на протязі року. Звітність з кредитної діяльності поділяється на узагальнюючу та деталізовану. Для аналізу дохідності і прибутковості кредитних операцій важливо виділити ті форми звітності, які показують доходи за кредитами, нараховані і прострочені, а також витрати за залученими коштами, витрати на здійснення кредитних операцій, залишки заборгованості за різними видами кредитів. Цю інформацію можна отримати з деталізованої звітності, зокрема з звітності про залишки заборгованості за наданими кредитами в різних розрізах (за видами економічної діяльності, за галузями економіки), звітності про заборгованість за простроченими кредитами, звітності про створення і використання резервів.
Одним з важливіших напрямків підвищення ефективності комерційних банків є впровадження систематизованого аналізу доходності і прибутковості основних операцій у банківську діяльність, зокрема кредитних операцій банку. Перепоною до широкого застосування його в практиці аналізу і управління банківською діяльністю є невідпрацьованість методичних засад та відсутність досвіду у цьому напрямку науково-практичної діяльності.
Банк повинен проводити моніторинг фінансового стану на підставі аналізу рядів динаміки та прогнозування тенденцій системи показників, зокрема дохідності кредитних операцій. Ці засоби характеризують напрям і інтенсивність змін в його доходах і витратах, сприяють обґрунтованому вибору управлінських рішень на основі аналізу тенденцій зміни показників дохідності і прибутковості, передбаченню змін у майбутньому. Особливе значення на сьогодні надається короткостроковому прогнозуванню. Застосування таких методів статистики, як згладжування, аналітичне вирівнювання динамічних рядів і оцінка сезонних коливань, графічний метод, дасть оцінку ситуації з нарахуванням доходів або витрат на час від одного дня до декількох років. Вибір рівняння тренду є найбільш важливим питанням у визначенні основної тенденції розвитку. Дослідження за даними системного банку виявило, що найпридатніша функція для характеристики закономірності розвитку числового ряду доходів, витрат, кредитного портфелю та показників доходності – це поліноміальна функція 3-го порядку. А специфіка доходу за кредитними операціями як економічного показника спричинило також використання індексів сезонності для можливості здійснення прогнозування показника на майбутнє.
Вивчення методики аналізу прибутку банку довело, що в банках повинен проводитися аналіз динаміки структури чистого прибутку, що отриманий за відповідний період в розрізі таких складових: чистого процентного доходу, чистого процентного доходу після відрахування резервів на покриття можливих збитків за простроченими і сумнівними нарахованими доходами за кредитами, чистим комісійним доходом, чистим непроцентним доходом та неопераційним доходом. Даний аналіз структури чистого прибутку зумовлений специфікою побудови вітчизняного звіту про фінансові результати, а також етапами формування чистого прибутку.
Вітчизняна банківська система стоїть перед вибором – або збільшувати прибутковість діяльності вітчизняних банків, яка за прогнозами загрозливо зменшується рік у рік, або віддати пальму першості дочірнім структурам провідних іноземних комерційних банків, які захоплюють українські інвестиційні і кредитні сфери банківського бізнесу. Для банків настає складний момент – гостра конкуренція, коли один банк поглинає інший, або переманює клієнтів; зміна вдалих і поганих років для діяльності; відмінності між податковими і законодавчими системами України ті інших країн, від яких ми залежимо у фінансовому відношенні; складні відносини всередині системи великих банків. Всі ці проблеми можна вирішити різними шляхами, і один з них, на мій погляд, - розробка системи прогнозного аналізу банківської діяльності, особливо системи коефіцієнтів прибутковості установи. В цьому випадку стає можливим виявлення тенденцій руху прибутковості, доходності операцій банку, з’ясування причин відхилень від встановлених нормативів, причин зменшення доходності і прибутковості, збільшення або зменшення вартості кредитних послуг як для банків, так і для клієнтів.
Перелік графічного матеріалу
Рис.1.1. Етапи аналізу кредитної діяльності комерційного банку
Рис. 1.2. Основна звітність за кредитною діяльністю банків
Таблиця 1.1. Система аналітичних показників ефективності кредитної діяльності комерційного банку
Рис.1.3 Місце кредитного ризику в класифікації банківських ризиків
Рис.1.4 Схема управління кредитними ризиками через систему спеціальних відділів
Таблиця 2.1. Динаміка структури прибутку та його складових Легбанку, (млн.грн.)
Рис. 2.1 Динаміка складових чистого прибутку Легбанку, млн.грн.
Таблиця 2.2. Динаміка показників доходності кредитних операцій Легбанку за видами, (млн. грн.)
Рис.2.2 Динаміка показників доходності кредитних операцій Легбанку за видами, млн.грн.
Таблиця 2.3. Динаміка процентних доходів за кредитами, наданими суб’єктам господарської діяльності комерційним банком
Рис. 2.3. Динаміка процентних доходів за кредитами, наданими суб’єктам господарської діяльності Легбанком і лінійний тренд
Рис.2.4. Динаміка процентних доходів за кредитами, наданими суб’єктам господарської діяльності Легбанку і лінії трендів (крім лінійної функції), млн.грн.
Рис.2.5. Динаміка процентних доходів за кредитами, наданими суб’єктам господарської діяльності АКБ “Легбанку” і лінія тренду – поліном 3-го ступеня, млн.грн.
Таблиця 2.4. Тренд і сезонні коливання накопичення процентних доходів по кредитам суб’єктів господарської діяльності Легбанку України
Рис. 2.6. Тренд по процентним доходам по кредитам, наданим юридичним особам, скорегований на сезонність, млн.грн.
Рис. 2.7. Згладжування тенденції показника процентних доходів за ковзними середніми
Таблиця 3.1. Система коефіцієнтів, що характеризують ефективність кредитної діяльності комерційного банку
Таблиця 3.2. Динаміка коефіцієнтів доходності кредитних операцій АКБ “Легбанк”
Таблиця 3.3. Аналіз коефіцієнтів чистого спреду
Рис.3.1 Трендовий аналіз чистого спреду, у %
Таблиця 3.4. Прогнозний аналіз коефіцієнту чистого спреду загального для АКБ “Легбанк”
Таблиця 3.5. Аналіз чистої процентної маржі по результатам діяльності АКБ “Легбанку”
Таблиця 3.6 Динаміка коефіцієнтів прибутковості і рентабельності кредитних операцій Легбанку
Таблиця 3.7. Структура фінансування та вартість окремих джерел капіталу комерційного банку
Таблиця 3.8. Розрахунок грошових потоків за кредитом
Таблиця 3.9. Розрахунок чистої теперішньої вартості кредиту
Таблиця 3.10. Прогнозні грошові потоки за проектом
Таблиця 3.11. Розрахунок максимального значення процентної ставки за кредитом, за показником внутрішньої норми дохідності за проектом залежно від строку кредитування
СКАЧАТЬ
|
Автор: k_alena | Просмотров: 324 | Рейтинг: 0.0/ 0 |
Подобные работы:
|
|
|